货币资金由以下哪些构成(资金利率由以下哪些部分构成？（  ）)

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资金利率由以下哪些部分构成？（  ） ABCD解析：本题考查的是资金利率的构成。资金利率的组成因素包括：纯利率、通货膨胀补偿率、风险收益率，其中风险收益率包括：违约风险收益率、流动

资金利率由以下哪些部分构成？（  ）

ABCD解析：本题考查的是资金利率的构成。资金利率的组成因素包括：纯利率、通货膨胀补偿率、风险收益率，其中风险收益率包括：违约风险收益率、流动性风险收益率、期限风险收益率。A项正确，纯利率又称真实利率，是指通货膨胀为零时，无风险证券的平均利率。B项正确，违约风险报酬又称违约风险收益率，是指筹资人无法按时支付利息或偿还本金而给投资人带来损失的补偿。C项正确，通货膨胀使货币贬值，投资者的真实报酬下降。因此投资者把资金交给借款人时，会在纯粹利息率的水平上再加上通货膨胀附加率，以弥补通货膨胀造成的购买率损失。D项正确，流动性风险报酬是指投资者投资于流动性较差的证券时所要求的额外报酬，目的是补偿证券到期时不能及时变现所遭受的损失。故正确答案为ABCD。

财务报表分析之资产负债表（货币资金）

1.拉长财报周期，用五六年时间的财报可以避免很多财务造假问题，很少能公司实现长时间的造假而不被发现。2.数据需要和公司自身历史对比及同行对比，才能判断数据异常的合理性和问题所在，单一年度的数据没有意义。3.阅读财报只是第一步，更重要的是依据阅读财报形成对公司未来发展和盈利能力判断，进而对企业估值判断来决定当前价格是否买入。

公司业务的发展的根本是自身有多少的资产，公司的资产结构可以大致分为四类：货币资金、经营性相关资产、生产相关资产、投资性资产，这个顺序大致也是资产容易变现的难度由低到高的排序。

本文主要就是来说明其中的货币资产要分析那些内容。

货币资金基本可以理解为现金，或者是很容易变现的资产，再变现时基本不用折价，例如：银行存款等。对于公司货币资金由哪些具体的资产构成可以直接在财报附注中查看，查找的时候直接使用Ctrl+f搜索“货币资金”即可找到。可以查看下图某一年度美的集团的货币在资金的构成明细：

其中存放中央银行法定准备金和存放中央银行超额存款准备金是因为美的有一个子公司美的集团财务有限公司，可以经营存款房贷业务而这就需要按照一定比例把吸收的存款存放于中央银行，可以通过查询子公司看到美的下属子公司。

货币资金和现金流量表

现金流量表展示的是货币资金中“现金及现金等价物的变化过程”，在美的2022年的货币资金变化和现金流量表的现金及现金等价物不相等，是因为货币资金中银行存款的减少，而其中定期存款时间超过三个月的通常是不算为“现金及现金等价物”的。对于定期存款如何算作现金现金等价物：

定期存款： 定期存款是否作为现金等价物，在很大程度上取决于管理者的持有意图。用于满足短期内对外支付对现金的需求的定期存款才可能作为“现金等价物”，而具有明确的持有至到期的意图的定期存款不能作为“现金等价物”。

货币资金来看财报“雷点”

阅读财报主要就是为了找到财报中有问题的地方，从而进行排除。对于货币资金这个科目容易有问题的地方有：

（1）货币资金余额比短期负债小很多；

（2）货币资金充裕但是有很多有息甚至是高息负债；

（3）货币资金中定期存款很多、其他货币很多但是流动资金很低；

（4）其他货币占比较大，但是却没有合理的解释；

货币资金过多代表企业资金利用率不行，过少则容易暴露经营危机，企业的偿债能力危机，所以货币资金应该和短期借款及企业日常经营需要的资金相匹配。

实际案例

学习包括两个部分：学和习，学就是明白知识道理，习就是实践练习。

对于货币资金就用美的集团近几年的财报做为分析。

从上图中可以看出来货币资金是远远大于短期借款，同时也基本大于了应收票据及应收账款和短期借款的和（这里我将应收票据及应收账款当做了日常经营需要的资金），所以和日常经营需要的资金也是基本匹配的。

但是我们看到最近三年货币资金在减少，这个可以年报货币资金明细可以看到减少的是在银行的定期存款，但是公司的现金流是提升的，可以查看现金流量表中近几年现金及现金等价物的变化。

通过上面的图表也可以看出来公司现金流的不断增强，而在2022年报中董事会汇报也是提到了这一点。

前面的tips也说过观看财报除了和自身比也要和同行的企业相比才能知道数据的合理性，在这里就不再整理同行海尔、格力等企业的数据了，需要分析的可以一并整理然后分析数据的合理性。

财报是分析公司的起点，投资应深刻认识行业及企业的特性，再结合财报数据，才可能做出正确的决定。而认识行业和企业，阅读财报是必经之路，大量阅读行业内重要企业的财报，是取得投资比较优势的重要途径。

注：本文主要是参考《手把手教你读财报》及网络文章。

提示：文中涉及观点仅是个人学习思考，不构成任何的建议，如果涉及具体股票也仅仅是为了更好体现学习思考过程，切不可当做投资建议，投资交易是件严肃的事情，要独立思考，认真对待自己的资金。

货币资金包括什么?

货币资金(Money)：是指企业拥有的，以货币形式存在的资产，包括现金、银行存款和其他货币资金。货币资金是企业资金运动的起点和终点，是企业生产经营的先决条件。随着再生产过程的进行，会形成频繁的货币收支。企业在取得现金投...

会计基础

您好我刚做出来的呵呵　　1b2a4c5c6c8cd9abd10abde11abc12abce13abcde14abcd　　1“资产负债表”中期末栏的数字，大多是根据总分类账户和有关明细分类账户的（）填制。　　b、期末余额　　2坏账损失是指（）。　　a、确实无法收回的应收款项　　4企业无论是采用集中核算还是非集中核算，都应该由厂级会计部门集中办理的核算业务是（）。　　c、债权债务结算　　5企业在月末结账时需要调整和结转有关账项，所遵循的原则是（）。　　c、权责发生制原则　　6（）前提明确了会计工作的时间范围。　　c、会计分期　　8资产负债表的格式有（）。　　c、报告式d、账户式　　9在财产清查结果的账务处理中，经批准计入“营业外支出”的盘亏损失有（）。　　a、固定资产盘亏净损失b、自然灾害造成的流动资产损失d、责任事故造成的流动资产损失　　10下列属于会计核算方法的有（）。　　a、设置会计科目b、编制会计报表d、成本计算e、财产清查　　会计核算的主要方法如下：　　1设置账户2复式记账3填制和审核凭证4登记会计账簿5成本计算6财产清查7编制会计报表　　11采用实地盘点法进行清查的是（）。　　a、固定资产b、库存商品c、现金　　实地盘点法一般适用于盘点原材料库存商品固定资产也可以用于库存现金和货币资金的清查不过一般都是原材料库存商品固定资产的货品实物　　12计提固定资产折旧的会计分录可能是（）。　　a、借记“生产成本”账户b、借记“制造费用”账户c、借记“管理费用”账户e、贷记“累计折旧”账户　　计提固定资产折旧的会计分录：　　借：生产成本　　（制造费用）　　（管理费用）　　贷：累计折旧　　13账户一般包括的内容有（）。　　a、账户的名称b、日期c、摘要d、增加和减少的金额e、凭证号数　　帐户的内容具体包括账户名称，记录经济业务的日期，所依据记账凭证的编号，经济业务摘要，增减金额和余额等。　　14下列会计等式中正确的是（）。　　a、资产=权益b、资产+费用=负债+所有者权益+收入c、资产=债务人权益+所有者权益d、资产=负债+所有者权益　　公司的资产包括向债权人借入的（负债）及各股东投资入资金（所有者权益）组成。也就是说公司资产包括债权人的权益及所有者权益（统称为权益）。所以以上公司也就可写成：　　资产=权益（债权人权益+所有者权益）即资产=负债+所有者权益　　资产=负债+所有者权益+利润=负债+所有者权益+收入-费用即b、资产+费用=负债+所有者权益+收入　　资产的来源途径有三个，即所有者的投入资本、债权人的借入资金以及在生产经营中所产生的收益。其中第三部分又可分为，归所有者所有的部分（体现在未分配利润中）和归债权人所有的部分（体现在应付利息或长期借款中，这视借款类型而定）。从这三个来源来看，资产完全就归属于所有者和债权人，也由此形成所有者权益和债权人权益（也即负债），两者统称权益。　　资产=权益的恒等式是复式记账法的基础。　　希望能对您有所帮助呵呵^-^

货币资金是包括哪些？

货币资金是指可以立即投入流通，用以购买商品或劳务，或用以偿还债务的交换媒介，是资产负债表的一个流动资产项目，包括库存现金、银行存款和其他货币资金三个总账账户的期末余额，具有专门用途的货币资金不包括在内。

其他货币资金包括外埠存款、银行汇票存款、银行本票存款、信用证保证金存款、信用卡存款、存出投资款等。

流动资产和流动负债包括哪些要素

流动资产的内容包括货币资金、短期投资、应收票据、应收账款和存货等。流动负债主要包括短期借款、应付票据、应付账款、预收账款、应付工资、应付福利费、应付股利、应交税金、其他暂收应付款项、预提费用和一年内到期的短期借款...

货币资金由哪几部分组成？

货币资金包括现金、银行存款和其他货币资金科目。货币资金是指企业拥有的，以货币形式存在的资产。凡是不能立即支付使用的（如银行冻结存款等），均不能视为货币资金，不同形式的货币资金有不同的管理方式和管理内容。

货币资金是指可以立即投入流通，用以购买商品或劳务，或用以偿还债务的交换媒介。是资产负债表的一个流动资产项目，包括库存现金、银行存款和其他货币资金三个总账账户的期末余额，具有专门用途的货币资金不包括在内。

货币资金包括哪些内容？

货币资金包括：

1、现金，包括人民币现金和外币现金；

2、银行存款，其结算方式有银行汇票、银行本票、商业汇票等；

3、其他货币资金，包括外埠存款、银行汇票存款、银行本票存款、信用证保证金存款、信用卡存款等。

资产负债表中的货币资金等于现金流量表中的什么?请大虾指教

资产负债表中的货币资金等于现金流量表中的现金等价物，其增减变动额与现金流量表中的增减额相等；这两张报表是各自独立又有紧密联系的报表，各自有平衡关系，大概你的现金流量表的现金期初与期末的差额与表中间的现金与现金...

货币资金包括哪些方面？

货币资金一般包括企业的库存现金、银行结算户存款、外埠存款、银行汇票存款、银行本票存款、信用卡存款和信用证保证金存款等。

扩展资料

货币资金(Money) 是指存在于货币形态的资金，包括现金、银行存款和其他货币资金。货币资金是企业资金运动的起点和终点，是企业生产经营的先决条件。随着再生产过程的进行，会形成频繁的货币收支。企业在取得现金投资、接受现金捐赠、取得银行借款、销售产品后取得货款收入等，会形成货币资金的收入; 在购买材料、支付工资支付其他费用、归还借款以及上交税金等，会形成货币支出。日常经济往来中，货币资金的应收应付与实收实付之间往往存在着时间间隔，这就形成了往来结算核算。

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