香溢融通财务造假违法吗(财务做假账偷拿公司前100万怎么判刑)

作者:“admin”

财务做假账偷拿公司前100万怎么判刑 虽然我很聪明，但这么说真的难到我了 固定资产上市公司财务造假案例有哪些?（必须是固定资产占主要原因） 提问据统计，2020年1月1日至12月31日，共有27家上

财务做假账偷拿公司前100万怎么判刑

虽然我很聪明，但这么说真的难到我了

固定资产上市公司财务造假案例有哪些?（必须是固定资产占主要原因）

提问据统计，2020年1月1日至12月31日，共有27家上市公司因财务造假事宜被证监会/证监*行政处罚。其中上海主板9家，深圳中小板14家，创业板4家。具体包括：、主板1、东方金钰（600086）2、辅仁*业（600781）3、富控互动（600634）4、康美*业（600518）5、奥瑞德（600666）6、惠而浦（600983）7、康尼机电（603111）8、香溢融通（600830）9、长园集团（600525）二、中小板1、巴士股份（002188）2、皇台酒业（000995）3、凯迪生态（000939）4、康得新（002450）5、林州重机（002535）6、斯太尔（000760）7、仁智股份（002629）8、索菱股份（002766）9、恺英网络（002517）10、宁波东力（002164）11、新纶科技（002341）12、延安必康（002411）13、獐子岛（002069）14、长城动漫（000835）三、创业板1、博腾股份（300363）2、金刚玻璃（300093）3、科融环境（300152）回答4、千山*机（300216）提问固定资产财务造假案例回答这些公司都有财务造假提问上面这些跟我在网上搜的是一样的啊，也不是固定资产的啊主要是与固定资产有关回答在新建工厂实际已投入运营时仍按未完工投入使用状态提问与固定资产有关的财务造假案例？回答你想要最准确的案例，还是要到这个法院判决网那里有相应的案例。提问真实的，回答上面都是真实的。我发布给你的那一整排都是受过处罚的，你可以搜索一下。他们因为什么原因所遭受的处罚可以查得出来。更多41条

合众思壮（002383）连续四年财务造假，股民可索赔挽损 - 知乎

2023年5月22日，北京合众思壮科技股份有限公司（证券简称：合众思壮，证券代码：002383）发布公告称收到中国证券监督管理委员会出具的《行政处罚决定书》。证监会决定：对北京合众思壮科技股份有限公司责令改正，给予警告，并处以600万元罚款；对郭信平给予警告，并处以400万元罚款；对袁学林给予警告，并处以200万元罚款；对侯红梅给予警告，并处以50万元罚款。

经查明，合众思壮存在以下违法行为：

（一）合众思壮通过虚构雷达相关业务虚增收入、成本和利润

其中，2017年虚增收入118,886,663.25元，虚增成本金额108,078,776.07元，虚增利润总额10,807,887.18元。2018年虚增收入472,746,754.51元，虚增成本金额423,939,462.93元，虚增利润总额48,807,291.58元。2019年虚增收入17,220,571.03元，虚增成本金额16,259,044.76元，虚增利润总额961,526.27元。

（二）合众思壮通过虚构专网通信业务虚增收入、成本和利润

专网通信业务对合众思壮而言没有业务实质，但合众思壮却将其披露为通导一体化业务，以虚增2017至2020年收入金额938,534,600.23元，虚增成本金额511,734,606.86元，虚增利润总额426,799,993.37元。

依据证券法和证券虚假陈述司法解释的相关规定，信息披露义务人未按照规定披露信息，或者公告的证券发行文件、定期报告、临时报告及其他信息披露资料存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，致使投资者在证券交易中遭受损失的，信息披露义务人应当承担赔偿责任。

上海震亚律师事务所王金龙律师股民索赔成功案例众多，包括：山西路桥、山东墨龙、抚顺特钢、藏格控股、中安消、银亿股份、宝利国际、三房巷、超华科技、三圣股份、中毅达、新纶新材、延安必康、祥源文化、香溢融通、金花股份、飞乐音响、中兵红箭、欢瑞世纪、圣莱达、济南高新、广东榕泰、辉丰股份、天娱数科、奥瑞德、金正大、海越能源、中潜股份、长园集团、工大高新等等。

1、加盖证券公司营业部印章的证券账户查询确认单及股票交易对账单原件（首次买入该股票至今）；

特别注意：对账单需要有股东姓名、身份证号、证券账户号、资金账号、证券代码、股票买卖的时间、成交价格、成交数量等内容，如果该股票目前还有持股，还需要打印库存股的清单。买卖交易较多的，除提供纸质版外，还请提供交易记录的EXCEL电子版。

与王金龙律师确认符合索赔条件后，王律师会给您发送索赔材料，您只需按照要求准备材料即可。投资者办理委托手续后，该索赔事宜即全权交给律师处理，立案、调解、开庭等法律程序均不需要投资者亲自去法院，只需耐心等待，案件如有任何进展律师均会在第一时间告知。我们采取风险代理收费模式，前期不用支付律师费，待投资者胜诉并顺利拿到赔偿款后再按照获赔金额的一定比例收取律师费。

为保高薪不惜违法，香溢融通案暴露财务造假“新花招”_中国经济网

作者：杜卿卿

“造假扭曲市场价格信号，让市场配置资源作用失灵，直接侵害投资者权益。”十三届全国政协经济委员会主任、证监会原**、银监会原**尚福林近日在一次公开论坛上，对财务造假发表观点。他表示，失信行为具有“一人失信，全体受罚”的特点，个别企业违约行为可能造成全行业融资难度加大、成本上升，推高整个社会的运转成本。

此前，国家金融稳定发展委员会已连续多次点名造假、欺诈，并提出明确要求，要提高上市公司质量。预计监管部门对财务造假的打击力度将进一步升级。

第一财经记者了解到，财务造假的常规动机主要有三类，一是应对经营风险，二是应对股权质押爆仓风险，三是为了躲避ST。不过，也有部分上市公司造假案当中，当事人动机特殊。其中，香溢融通（600830.SH）造假案，就是源自公司部分高管的牟取不正当业绩奖励动机。公司近期已经收到相关处罚事先告知。

香溢融通1994年2月上市，是宁波最早的一批上市公司之一，主营范围有典当、担保、融资租赁、财富管理、贸易等。

该公司特殊的经营业务，也为其2015年开始的财务造假提供了便利。2015年12月，为完成香溢融通董事会对下属事业部的利润考核指标，提高管理层薪酬，时任公司总经理邱樟海，决策转让子公司香溢投资持有的东海瑞京-瑞龙7号资管计划（下称“瑞龙7号”）和子公司香溢金联持有的君证投资1号资管计划（下称“君证1号”）产品份额的收益权共1.03亿元。

同时，子公司香溢担保与两个产品的受让方分别签订《担保服务合同》，并约定，产品到期清算后，若实际收益低于上述各自收益权转让款加年化12%的收益，不足部分由香溢担保和香溢融通补足。

不过，上述担保事项均未履行董事会、股东大会审议程序，香溢投资和香溢金联于2015年违规确认投资收益1.03亿元。

2016年，前述两项资管产品到期清算。结果，产品实际收益低于收益权转让价款和年化收益，触发了香溢融通对产品受让方的收益补足义务。

于是，香溢融通通过与“瑞龙7号”受让方指定的“过桥”公司，签订虚假融资租赁合同，以支付3550万元融资租赁款形式，完成收益款差额补足。

又通过虚构投资项目，以虚假投资有限合伙份额2606万元的方式，向“君证1号”受让方制定公司划款完成收益款差额补足。

记者了解到，香溢融通与交易对手方，明面上签订收益权转让协议，但私下对转让行为进行担保，对不应确认的转让收益进行确认。在年审会计师和证券交易所的问询下，公司管理层与交易对手方串通，组成攻守同盟，联合隐瞒担保事项的存在，担保合同成为了名副其实的“抽屉协议”。

该公司通过提前确认投资收益实施财务造假，致使公司2015年利润虚增、2016年利润虚减。公司2015年虚增净利润7758万元，占2015年披露净利润的50%，2016年虚减净利润2928万元，占2016年披露净利润的25%。

由于内外串通造假手法隐蔽，香溢融通财务造假行为，直到2018年底，该公司董事会换届内部进行审计时才被发现，并报告证监会。前后持续时间近3年，在此期间，该公司在虚构的融资租赁业务和投资业务的掩护下，多次转出资金补偿对手方损失。

2019年1月，证监会对香溢融通进行立案调查。目前，该案已进入行政处罚事先告知阶段，证监会拟对香溢融通作出处罚，对此财务造假的主要组织者和决策者邱樟海等人分别处以罚款和证券市场禁入措施。

对于财务造假，证监会一直态度坚决，认为其“严重挑战信息披露制度的严肃性,严重毁坏市场诚信基础,严重破坏市场信心,严重损害投资者利益”,是证券市场“毒瘤”。

近日公布的“2019年证监稽查20起典型违法案例”，也将三大财务造假案列入其中。即，抚顺特钢财务造假案、盈方微财务造假案、新绿股份财务造假案。

抚顺特钢财务造假案是一起国有上市企业长期系统性造假的典型案件。2010年至2017年9月，顺特钢滥用特殊钢原料投炉废料可作普通钢原料的特点，伪造“返回钢”入库凭证虚增库存，虚增利润约19亿元。2019年5月，抚顺特钢未按期披露2017年年度报告和2018年季报被行政处罚。

盈方微财务造假案是一起上市公司利用境外业务实施财务造假的典型案件。盈方微以在境外开展数据中心业务为名，在不具备业务开展条件、不能提供合同约定服务的情况下确认收入，虚增2015年度利润2300余万元。

新绿股份财务造假案是一起新三板公司为了兑现挂牌前的业绩对赌承诺连续造假的典型案件。新绿股份，从2013年至2015年账外设账、虚开**，有组织实施财务造假，累计虚增收入9.3亿元，虚增利润1.4亿元。可以看到，超越企业盈利能力的业绩对赌不但容易形成资产泡沫，而且可能引发舞弊动机。

近期，证监会表态将“重拳打击上市公司财务造假、欺诈等恶性违法行为，用足用好新《证券法》，从严从重从快追究相关机构和人员的违法责任”，预计对财务造假的打击力度将进一步升级。

如尚福林所称，资本市场现存短板，主要是商业信用不足。所以在基础设施建设上，要把信用建设摆在更加突出的位置加快推进。

一方面，要进一步凸显“公开”原则在“三公原则”中的首要地位。公开透明是市场发展的生命力所在。上市公司和大股东首先要讲诚信，这是获得投资者信任的基础。真实、准确、完整、及时的信息披露，有利于事先揭示风险，有利于市场对金融资产进行合理定价，有利于价值投资与风险市场划分。

“要将加强信息披露、提高上市公司透明度，作为资本市场信用建设的前提基础，不断完善基础性制度，夯实信用基础。”尚福林称。

另一方面，要强化失信惩戒，维护市场交易公平环境。商业信用需要不断培育，同时也要看到，商业信用不会自然形成，需要靠市场和行政约束不断提升。

尚福林提出，要不断完善全方位信用监测评估体系，真正建立基于信用的市场化优胜劣汰机制。对资本市场造假行为“零容忍”，对交易环节中的内幕交易、操纵市场等违法违规行为坚决予以打击。

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谁知道大红鹰为什么改名叫香溢融通？

因为大红鹰烟草品牌给中烟集团收购，宁波地方烟草转做金融企业，所以不可以在用大红鹰品牌和销售烟草。被收购以后，大红鹰品牌，和利群同是一家了。

香溢融通做什来自么的公司？

香溢融通是一家上市集团公司，大股东是浙江烟草。香溢融通以担保、租赁、典当、贸易、保险经纪等为主业，还有房地产和商贸等，在浙江的融资服务领域和担保领域有比较大的知名度，实力较强。由于香溢融通是上市公司，也是国有企业，因此业务操作相对于其他一些民营的融资公司和担保公司来说比较正规、可靠。

会计造假要负什么法律责任

会计造假直接侵犯了国家和有关方的利益，扰乱了社会经济秩序，是一种严重的违法、违纪行为。1.要承担经济责任。2.情节严重的造假行为，财务会计和单位负责人难辞其咎，再也不能以"不懂业务""不了解情况"等借口来推卸或减轻罪责。3.伪造、变造会计凭证、会计帐簿，编制虚假财务会计报告，构成犯罪的，依法追究刑事责任。有前款行为，尚不构成犯罪的，由县级以上人民**财政部门予以通报，可以对单位并处五千元以上十万元以下的罚款；对其直接负责的主管人员和其他直接责任人员，可以处三千元以上五万元以下的罚款；属于国家工作人员的，还应当由其所在单位或者有关单位依法给予撤职直至开除的行政处分；对其中的会计人员，并由县级以上人民**财政部门吊销会计从业资格证书。

香溢融通控股集团股份有限公司关于2022年半年度业绩说明会召开情况的公告-股市公告-金投网

本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。

一、本次说明会召开情况

本次业绩说明会投资者提出的问题及公司回复的主要情况如下：

1.长期以来，公司发展无甚起色，近几年更是颓势尽显。请问，做为领导层，你们有什么想法？继续随波逐流还是知耻而后勇？望能听几句真实话，谢谢！

答复：尊敬的投资者，您好！公司一直不断调整和优化业务结构，稳定提升主业，积极开拓新业务，提高抗风险能力、持续经营能力和经营效率，培育主营核心业务，竭力提升公司业绩。作为经营层，我们一直积极进取不断努力，谢谢关注！

答复：尊敬的投资者，您好！截至2022年半年度报告期末公司股东总数为31862户，谢谢关注！

3.将烟酒合并销售是公司的优势，公司目前业务量小，困难来自于哪里？

答复：尊敬的投资者，您好！公司主营融资租赁、典当、担保、投资等类金融业务。谢谢关注！

4.中国高速发展的14年，公司的股价就在最低点附近原地踏步，公司的发展情况可见一斑。目前的主业发展了这么多年，经营情况也有目共睹，公司难道就这样安于现状，做做担保勉强度日了嘛？

答复：尊敬的投资者，您好！公司已实施新五年战略规划，聚焦主业主责，深拓市场，深挖潜力，激发活力，不断强化“深耕老业务、开辟新业务”的战略定力，积极推进以融资租赁、典当、担保、投资等类金融为主营业务，以满足客户多场景的投融资需求，持续推进公司健康发展，感谢您的关注！

答复：尊敬的投资者，您好！公司聚焦主营业务，规范经营，建立会计诚信，提升公司治理水平，促进公司健康可持续发展。谢谢关注！

6.请问合併了香溢大酒店后经营范围有所扩大公司名称会不会更改？

答复：尊敬的投资者，您好！吸收合并香溢大酒店后，公司名称不会更改。谢谢关注！

7.公司股权投资涉及到电子烟，在目前的政策环境下，基于何种考虑

答复：尊敬的投资者，您好！公司及下属分子公司未涉及电子烟业务，谢谢关注！

答复：尊敬的投资者，您好！宁波香溢大酒店有限责任公司为公司全资子公司，为降低管理成本，进一步优化资源配置，专注类金融主业经营，公司决定对宁波香溢大酒店有限责任公司实施整体吸收合并。谢谢关注！

答复：尊敬的投资者，您好！公司目前主要通过线下零售渠道销售白酒。谢谢关注！

10.香溢贷业务会在全国开展吗？不良资产处置业务三季度进展如何？

答复：尊敬的投资者，您好！香溢贷业务目前仅在浙江省内开展，是否会在全国推开请关注公司相关公告。不良资产处置持续按公司计划推进。谢谢关注！

11.您好。请问公司把酒店合并过来是如何考虑的？跟公司主营并不一致。另外，再请问公司后面有更改主营的计划和打算吗？

答复：尊敬的投资者，您好！宁波香溢大酒店有限责任公司为公司全资子公司，为降低管理成本，进一步优化资源配置，专注类金融主业经营，公司决定对宁波香溢大酒店有限责任公司实施整体吸收合并。公司目前暂无考虑变更主营的计划和打算。谢谢关注！

答复：尊敬的投资者，您好！公司2022年半年度报告已披露，年度业绩公司会严格按规定履行披露义务，谢谢关注！

答复：尊敬的投资者，您好，贸易是公司原本在开展的业务，目前在售的白酒是公司的自主品牌，但业务量小，对公司经营的影响较小。谢谢。

14.目前市场上出现了手机、电脑等典当方式，公司有开展吗？

答复：尊敬的投资者，您好！公司目前没有开展此类业务。谢谢！

答复：尊敬的投资者，您好，公司尚无独立的零售板块。谢谢。

16.公司的股价稳如磐石，相对于动荡的市场，还能赚点钱。公司好好经营啊。

答复：尊敬的投资者，您好，公司现有业务都是在政策允许的范围内依法开展，并积极在普惠金融、绿色发展、服务中小微企业等方面有更好的作为。谢谢。

18.公司出售上海虹口的房子了？是经营业绩不行了？还是这是拿来抵债的？

答复：尊敬的投资者，您好，公司出售上海房产是为了进一步盘活闲置资产，优化资产结构，集中力量发展主业，符合公司长远发展的要求。谢谢！

答复：尊敬的投资者，您好！公司典当业务主要承接普通住宅、联排别墅、商业用房、车辆、上市公司股票、非上市公司股权等典当物，目前对字画典当物尚未开展业务，感谢您的关注！

20.公司财务造假迄今一共赔付多少钱？对今年或今后几年的业绩有何影响？

答复：尊敬的投资者，您好！关于公司股民诉讼索赔事项，截至2022年6月30日合计赔付474.50万元。目前该事项后续进展无法准确预估。谢谢关注！

21.公司此前表示推出普惠金融服务。那么，在这一块，公司产品有哪些？**支持有哪些？

答复：尊敬的投资者，您好，公司坚持典当、担保、融资租赁等类金融主业发展，致力于服务中小微企业，谢谢。

22.浙江目前一共有多少家典当公司？公司在浙江是老大吗？浙江省外有哪些地区开展了业务？

答复：尊敬的投资者，您好，截止6月底宁波市有75家典当公司。公司下辖德旗典当是宁波市典当行业协会会长单位。公司还有在杭州、上海设有经营场所的元泰典当、上海香溢典当。谢谢！

答复：尊敬的投资者，您好，公司目前主营典当、担保、融资租赁业务，作为金融服务功能的重要补充，具有明显的普惠金融特点。谢谢！

24.公司的典当、担保、租赁业务目前在宁波当地的市场占有率各是多少？

答复：尊敬的投资者，您好，目前典当和租赁业务规模在宁波地区处于上游水平，担保注册地在杭州。谢谢。

25.截止到2022年上半年，公司拥有金融类全牌照业务，哪些牌照类业务还未开展？

答复：尊敬的投资者，您好！目前公司拥有典当、担保经营许可证，内资融资租赁业务试点资格等类金融业务牌照，可以满足客户多场景的投融资需求，感谢您的关注！

答复：尊敬的投资者，您好！公司典当业务主要承接普通住宅、联排别墅、商业用房、车辆、上市公司股票、非上市公司股权等典当物，目前对珠宝、黄金、奢侈品等典当物未开展业务，感谢您的关注！

答复：尊敬的投资者，您好！公司目前白酒销售尚在起步阶段，销量甚小。谢谢关注！

答复：尊敬的投资者，您好，特殊资产业务2022年上半年新发生额1.68亿元，较上年同期上升50%；截至2022年6月末业务规模超3亿元，较上年同期上升65%；2022年上半年特殊资产业务实现收入2,219万元，较上年同期上升171%。谢谢。

29.请公司领导谈一下，上市20多年来，历经了哪些转型？未来的转型方向主要在哪里？

答复：尊敬的投资者，您好！公司原以零售百货为主业，后转型以类金融业务为主业，目前公司将继续立足以融资租赁、典当、担保、投资等类金融为主营的业务，持续推进公司健康发展。感谢您的关注！

答复：尊敬的投资者，您好，公司担保业务一直与多家银行保持良好的合作，谢谢。

31.公司的零售业出口外贸情况如何？

答复：尊敬的投资者，您好！公司目前无零售业出口外贸业务，谢谢关注！

答复：尊敬的投资者，您好！公司主营融资租赁、典当、担保、投资等类金融业务。感谢您的关注！

33.董事长好！我长期持有贵公司股票至今，遗憾是：只见公司频频发布“利空”公告，从先前的飞跃缝纫到至今的典当被骗，导致股价一路下跌。现在总算看到公司布*白酒业务的利好，却被公司回复甚小微小而令人失望。公司用不着躲躲闪闪，完全可以大气地回复：白酒业务正在努力推广等词语（不违法证券法），以提振公司的形象。真心希望公司利好消息多多，让我等小股民也受益多多。

答复：尊敬的投资者，您好！感谢您对公司的关注和提出宝贵的建议，谢谢！

34.请问公司涉足自主品牌白酒，但是白酒要的是文化沉淀和知名度公司白酒知名度太低了，希望公司能利用上市公司平台加大推广力度。

答复：尊敬的投资者，您好！感谢您对公司的关注并提出宝贵建议，谢谢！

35.请问公司涉足竞争激烈的白酒，主要依仗的自身企业什么优势？谢谢

答复：尊敬的投资者，您好，目前白酒业务量较小，谢谢。

36.您好，贵公司乐享云端的这款酒为何不在宁波香溢零售店卖

答复：尊敬的投资者，您好，这款白酒目前尚未开辟该渠道，谢谢。

答复：尊敬的投资者，您好，乐享云端酒是公司自主品牌，按照上市公司的独立性要求，结合自身发展实际情况开展纯市场化运作，谢谢。

来源：中国证券报·中证网作者：

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